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一场“窃听风云” 十亿虚开大案

2018-10-24 14:51:11   来源:深圳市正源财税代理有限公司

摘要:  以黄某为首的虚开发票团伙受到法律的制裁  某日某酒店,一边是税警专案办公室正在召开案情分析会议,一边是一个蹑手蹑脚的身影操持设

  

以黄某为首的虚开发票团伙受到法律的制裁

  某日某酒店,一边是税警专案办公室正在召开案情分析会议,一边是一个蹑手蹑脚的身影操持设备隔墙监听会议的内容……这一幕好似电影《窃听风云》的场景,在浙江省台州市真实上演。正是基于这次窃听,一个利用19家空壳公司暴力虚开发票的犯罪团伙步入税警精心布设的法网。近日,该案成功告破,主要涉案人员受到法律的制裁。

“三无”线索,引出“缔华专案”


  事情还要从两年前说起。

  2016年春节刚过,台州市国税局稽查局接到基层局报来的一个情况:路桥区有数十户商贸企业经营状态陆续转为非正常,征管人员实地核查这些企业的注册地址,不是人去楼空,就是查无踪迹,其法定代表人也都是外省人且失去联系。当地税务部门在分析了这些商贸企业的进销项发票以后,发现了更多异常:进项票均来自外地,有些已经失控;进货渠道舍近求远,不符合经营常规;销项发票部分指向进出口公司,风险较大。

  凭借多年的稽查经验,台州市国税局稽查局认为这些企业存在重大虚开增值税专用发票的嫌疑。但如何对它们展开检查成为难题,因为这些企业都已处于“无人、无账、无场地”的“三无”状况。

  基于此,该局召开案情分析会研讨对策。有人提议先分析数据,描绘案件轮廓、分析违法手法;有人认为可以从业务流进行追踪,从申领发票信息中寻找线索,再与警方一同分析有关人员的人际关系;有人建议从分析企业资金流入手,顺藤摸瓜;有人表示可从本地受票企业中开始调查。综合多方意见后,该局决定成立专案组,通过大数据挖掘、资金流分析和摸排调查等多种方式展开调查,案件代号“缔华专案”。

破解“DNA”,发现资金流向规律


  资金链常被称作涉税案件的“DNA”。企业资金往来的背后,往往隐藏着丰富的信息,一笔可疑资金、一个账户姓名……都有可能成为直达案情主脉的线索。于是,资金流分析成为案件检查的起点。

  随着检查的进展,一个新问题出现在专案组面前:该案涉及本地空壳企业14户,外地空壳企业90多户,本地受票企业200多户,外地受票企业100多户。面对数千个账户和数十万条数据,要找到关键证据,无异于大海捞针。

  怎么办?专案组经过研讨决定使用大数据技术,对所采集的银行资金数据进行数据清洗、分析和可视化处理,绘制资金流向图,分析有关资金流动差异的规律。

  经过一个月的高强度分析,专案组终于在数十万条资金数据里,发现了资金在上下三层账户间的流向规律:空壳开票公司的资金账户中不留余额,收到受票企业支付的款项后,将之转到10余个一层账户;一层账户扣除费用后,再转到数个二层账户;二层账户扣除费用后,又转到几百个三层账户;最后所有三层账户里的资金,全部流回受票企业账户。

  资金流向图绘制完毕,一个虚开发票的团伙“产业链”架构完整地呈现在专案组面前:一层账户指向控制空壳开票公司的团伙,二层账户指向票贩、黄牛等中间人,三层账户指向购买虚开发票的受票企业。

  专案组通过分析涉案账户的存取结构,发现这些账户的开票费收益最终都归集到一个名为黄某某的账户中。

  至此,“缔华专案”的“DNA”密码被专案组破解,一个以黄某某为首的虚开发票团伙渐渐浮出水面。

一场“窃听风云” 十亿虚开大案


  

  

来源:中国税务报

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